各位代表：
受市人民政府的委托，现将东阳市2015年全市和市级财政预算执行预期情况及2016年全市和市级财政预算草案提请市十四届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2015年财政预算执行情况
2015年，在市人大及其常委会的监督指导下，我们紧紧围绕“强市名城”现代化东阳建设目标，遵循“ 促进发展、保障民生、科学理财、绩效监督”的理财原则，扎实做好“生财、聚财、用财”三篇文章，财政整体运行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
2015年，预计完成一般公共预算收入486173万元，超额完成年度一般公共预算收入任务，为调整预算的100.1%，比上年增长17.2%（分项目执行情况见表一）。税收收入预计427936万元，比上年增长10.6％，其中个人所得税预计收入41274万元，比上年增长29.7%，主要原因是影视企业股权转让、股权激励和劳务报酬所得等一次性税收增收较大；企业所得税预计收入76255万元，比上年增长11.7%，主要是翘尾巴税款入库及影视产业增收；营业税预计收入100263万元，比上年增长6.1%，增速减缓主要原因是房地产业及建筑业不景气；非税收入预计58237万元，比上年增长108.1％，同口径增长26.1%，主要是梧坞采石场出让取得一次性收入。
2015年一般公共预算预计支出610081万元，为调整预算的103.7%，比上年增长27%（分项目执行情况见表二）。其中教育预计支出161588万元，比上年增长10.7％；科技预计支出23885万元，比上年增长9.6％；文化体育与传媒预计支出14448万元，比上年增长60.3％，主要是中央财政扶持文化产业专项资金增加；社会保障和就业预计支出52347万元，比上年增长36.4％，主要是退休人员待遇提标；医疗卫生和计划生育预计支出55056万元，比上年增长10％；节能环保预计支出27660万元，比上年增长150.1％，主要是新增政府债券投入6000万元及省市专项资金增加；城乡社区事务预计支出34271万元，比上年增长40.8%，主要是新增政府债券投入8000万元；农林水事务预计支出56338万元，比上年增长34％，主要是省市专项资金增加。
2015年市本级一般公共预算预计支出为526387万元，为调整预算的102.2%，比上年增长28.7%（分项目执行情况见表三）。
由于2015年省财政对市县财政的年终结算工作尚未完成，按现行分税制财政体制和上级有关政策测算，2015年一般公共预算可实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2015年政府性基金预算预计收入299198万元，为调整预算的103%，比上年下降23%,下降的主要原因是土地出让金收入预计比上年下降67937万元（分项目执行情况见表四）。2015年基金预算预计支出350093万元，为调整预算的97.3%，比上年下降17.6% ，下降的主要原因是土地出让金支出预计减少100023万元。（分项目执行情况见表五）
（三）社会保险基金预算执行情况
2015年社会保险基金预计收入327761万元，比上年增长4.2%。社会保险基金预计支出294885万元，比上年增长17.4%。当年预计收支结余32875万元，预计滚存结余641778万元。（分项目支出预算见表六）社会保险基金分项情况如下：
企业职工基本养老保险基金预计收入169366万元，比上年下降5.5%，主要原因是转移收入减少；预计支出159730万元，比上年增长24%，主要原因是退休人员增加及待遇政策调整。当年预计收支结余9636万元，预计滚存结余473067万元。
城乡居民社会养老保险基金预计收26072万元，比上年增长24.5%，主要原因是财政补助增加。预计支出21910万元，比上年增长14.6%，主要原因是基础养老金提标、农村社会养老保险和城乡居民社会养老保险合并，享受待遇人数增加，当年预计收支结余4162万元，预计滚存结余20807万元。
企业城镇职工基本医疗保险基金预计收入51367万元，比上年增长3.9%；预计支出39535万元，比上年下降5.5%。当年预计收支结余11831万元，预计滚存结余86021万元。
城乡居民基本医疗保险基金预计收入64345万元，比上年增长32.6%，主要原因是2015年的个人缴费标准及财政补助都有所提高。预计支出64317万元，比上年增长17.6%。当年预计收支结余28万元，预计滚存结余2332万元。
工伤保险基金预计收入5835万元，比上年增长21.9%；预计支出3300万元，比上年增长9.9%。当年预计收支结余2535万元，预计滚存结余13214万元。
失业保险基金预计收入8541万元，比上年下降11.5%，原因是从2015年1月1日起下调了失业保险费率。预计支出4013万元，比上年增长115.6%，主要原因失业金领取人数大幅增长。当年预计收支结余4528万元，预计滚存结余43559万元。
生育保险基金预计收入2235万元，比上年增长22.5%；预计支出2080万元，比上年增长15.1%。当年预计收支结余155万元，预计滚存结余2778万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2015年国有资本经营预算预计收入666.7万元，比上年增长59.1%。国有资本经营预计支出660万元，其中提取社会保障风险金200万元、补充企业国有资本300万元、国有企业政策性补贴160万元。（分项目执行情况见表七）
（五）政府性债务收支预计计划执行情况
2015年年初地方政府债务余额为655849.85万元，其中政府负有偿还责任的债务为555512.48万元、政府负有担保责任的债务为889.37万元、政府负有救助责任的债务为99448万元。
2015年地方政府债务收入231780万元，其中政府负有偿还责任的债务收入为141780万元（新增债券收入14000万元、置换债券收入92780万元、在建项目债券收入35000万元）；政府负有救助责任的债务收入为90000万元（37省道项目农发行放贷）。
2015年地方政府债务还债支出105434万元，其中政府负有偿还责任的债务还债支出99177万元、政府负有救助责任的债务还债支出6257万元。
根据2015年度地方政府债务限额及收支情况，2015年地方政府债务余额预计为782195.85万元，其中政府负有偿还责任的债务598115.48万元（一般债务余额457753.95万元；专项债务余额140361.53万元）、政府负有担保责任的债务为889.37万元、政府负有救助责任的债务183191万元。政府负有偿还责任的地方政府债务余额及一般债务余额、专项债务余额均控制在市人大常委会批准的地方政府债务限额内。
二、落实市人大预算决议工作情况
一年来，我们按照市十四届人大四次会议关于财政预算报告决议精神，开拓创新，积极进取，努力做好并不断改进财政工作,既促进了经济社会持续健康发展，财政发展改革也呈现新的面貌。2015年一般公共预算收入和财政总收入增幅均位于金华县市前列，为我市经济社会稳步发展提供坚强的财力支撑。
一是积极落实财政政策、稳步推进经济转型升级。积极运用财税杠杆，发挥财政引导作用，进一步引导企业加快结构调整和发展方式转变。做好企业升级换挡，落实“个转企、小升规”财政扶持政策，强化对技术改造、技术创新、循环经济、资源节约等项目的扶持力度，形成产业核心竞争力，整合产业发展，形成产业集群效应，大力推进信息技术在装备制造、磁性电子、医药化工、纺织服装、工艺美术等领域的应用，促进东阳五大“千亿”产业的发展。2015年争取地方政府债券141780万元，其中新增地方政府债券14000万元，主要用于机场道建设、农村公路及生活污水建设、中小河流治理等地方重点项目建设，进一步改善经济发展环境。
二是加大财政投入力度，持续推进民生事业改善。优化支出结构，围绕重大改革领域和重点民生项目，精准发力，高效作为。完善各项民生投入制度，2015年预计民生支出为467041万元，比上年增长24.7%；民生支出占一般公用预算支出比重为76.6%。大力推进“五水共治”，建立多元化资金筹集渠道，整合涉水涉农项目资金，合理安排地方政府债务，削减“三公”经费预算集中用于“五水共治”。加大学校基建项目财政投入力度，建立实施农村特岗教师津贴，推进城乡师资平衡，优化教育资源配置。鼓励群众绿色出行，加快公交自行车项目、城乡公交一体化项目建设，大力推进大气污染防治共计，对黄标车淘汰及“小烟囱”整治给予财政补助。加强公共文化服务体系建设，继续推进农村文化礼堂建设，丰富群众文化生活。加大农业综合开发力度，试点农村经济综合改革。完善社会保障体系建设，提高城乡居民社会养老保险、基本医疗保险财政补助标准，推进行政事业人员工资及养老保险制度改革，建立大病医疗保险制度，提高重特大疾病医疗保障水平。推进粮食生产综合改革，初步建立农业补贴政策体系和动态调整机制以及政府购买农业公共服务机制，到目前为止，我市共发放耕地保护补贴2500多万元，受益农民达16万户。
三是努力深化财税改革，不断完善预算管理制度。抓住财税体制改革机遇，在规范化和精细化上下功夫，实现对财政资金的高效管控。深化预算管理改革，进一步完善“全口径”预算编制体系，精编细编一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等4本预算。严控“三公”经费预算管理，推进阳光财政、透明预算，全面公开了市本级预决算和“三公经费”，主动接受社会监督。推进一般公共预算各项资金的统筹使用，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。夯实预算编制基础，逐步建立跨年度预算平衡体系，为编制中期财政规划打下基础。建立政府购买服务体系，深化投融资体制改革。加强政府性债务管理，促进政府职能转变，积极引导社会资本导入，加强政府财政资金和社会金融的相互合作。进一步压缩代编预算规模，提高国库集中支付资金的覆盖面，推进乡镇国库集中支付改革。提升会计服务，设立全省县市级首个会计资格无纸化考试考点。
在看到成绩的同时，我们清醒的认识到，财政运行和预算执行中还存在一些问题，需要认真研究解决：一是财税收入增长趋缓与支出刚性增长矛盾日益尖锐。二是预算管理制度的完整性、科学性、规范性仍需完善，预算执行的严肃性和均衡性有待进一步提高，预算资金的使用效益仍待提高。三是地方政府性债务上失去主动权，土地出让收入持续下滑，政府性投资项目资金渠道亟待扩宽拓展，对此，我们将高度重视这些问题，通过深化财政改革、创新工作机制、加强财政管理等措施加以改进和解决。
三、2016年财政收支预算草案
（一）2016年财政经济形势
2016年是“十三五规划”的开局之年，中央经济工作会议决定的去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板等经济政策五大任务将在2016年得到落实，省政府也出台了《关于进一步促进全省经济平衡发展创新发展的若干意见》（浙政发[2015]18号），巩固经济企稳回升的态势；从财政管理层面上，2016年各项改革措施得以逐步落实，特别是预算管理制度改革的推进，有助于我们更好的统筹一般公共预算、政府性基金预算及国有资本经营预算，发挥资金的最大效益；部门结余资金的清理，使全市上下对财政紧张形势及经济形势下行压力有了更清醒的认识；税务部门征管体系持续完善，确保了税收收入稳健增长；预决算公开工作的深入推进，对节约行政性开支有很大的促进作用，使我们可以腾出更多财力用于民生保障。但经济增速放缓的新常态格局并未改变，对我市来说，2016年财政运行中结构性矛盾仍然突出，“紧平衡”状态依然存在。
从收入上看，2015年，税收收入占一般公共预算收入的比重预计为88%，比上年下降了5.2个百分点，且税收收入中增长贡献较大的个人所得税和土地增值税，得益于一次性股权转让所得及土地增值税结算，相对于2016年，一次性股权转让及翘尾巴税款入库的增长因素不可持续；建筑及房地产行业将持续低迷，受此影响，营业税的增长将进一步放缓，出让金收入也将大幅下滑；清费减税效应持续显现，“营改增”的进一步扩围、涉企收费专项清理工作的全面推开、小微企业税收优惠等结构性减税政策的实施，在减轻企业负担的同时，将直接影响一般公共预算收入的增长。
从支出方面看：在高起点上织密织牢民生网、促进经济社会各项事业发展、保障重大改革措施实施都需财政加大投入，财政刚性不断加强，在财政收入增速放缓的基础上，加剧了财政的收支矛盾。
（二）2016年预算编制的指导思想和原则
结合对2016年财政经济形势的分析和预测，2016年我市财政预算工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届五中全会、省委十三届七次、八次全会及市委市府有关精神，按照“促进发展、保障民生、科学理财、绩效监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，深化财政预算改革，完善政府预算体系，大力调整和优化支出结构，加强预算绩效管理，积极稳妥推进预算公开，进一步发挥财政职能作用，促进我市经济社会新发展。
2016年预算编制原则：坚持厉行节约原则。优化财政支出结构，着力保运转和保民生，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约，进一步压缩“三公”经费等一般性支出，降低行政运行成本。坚持预算统筹原则。结合我市经济发展规划和年度重点工作计划，统筹整合结余结转资金、上级转移性收入等资金，集中财力切实保障市委市政府确定的中心工作（任务）和重点支出需要，促进经济社会全面、协调、可持续发展。坚持绩效管理原则，树立“谁干事谁用钱、谁用钱谁担责”的绩效管理理念，逐步实现将绩效评价结果作为衡量资金使用成效的主要依据，对结转资金较多、使用不力的，相应核减其年度预算规模。
（三）2016年财政收支预算（草案）
1、一般公共预算（草案）
2016年一般公共预算收入预期为540118万元（分项目收入预算见表一），比上年增长11%，按现行财政体制测算，2016年一般公共预算可用资金为561613万元（一般公共预算收入540118万元扣除上解省财政支出129195万元，加上上划中央税收返还收入31778万元、一般预算转移支付收入40807万元、省市财政补助资金66289万元、统筹上年结余11781万元、调入国有资本经营预算35万元）。根据收支平衡的原则，拟安排一般公共预算支出561613万元，比上年增长14.2% (分项目支出预算见表二)，其中市本级一般公共预算支出491621万元，比上年增长16.6%，剔除行政事业养老保险制度实施的不可比因素，同口径增长13.8%，镇乡一般公共预算支出同口径增长13.9%。
2、政府性基金预算（草案）
2016年拟安排政府性预算收入148655万元，比上年下降52.9%，下降的主要原因是土地出让金减收171200万元，比上年下降58.03%（分项目收入预算见表四）。2016年拟安排政府性基金预算支出155822万元，比上年下降51.3%，其中当年基金收入148655万元、年初省财政补助7167万元，（分项目支出预算见表五，其中土地出让金收支预算见表八）。
3、社会保险基金预算（草案）
2016年社会保险基金预算预计收入389748万元，同比增长19.2%，剔除新增机关事业单位养老保险基金收入不可比因素，同口径增长6.6%。社会保险基金预算支出370587万元，同比增长19.5%，剔除新增机关事业单位养老保险基金支出不可比因素，同口径增长6.3%（具体项目见表六）。当年预计收支结余19161万元，预计滚存结余660940万元。社会保险基金分项情况如下：
企业职工基本养老保险基金收入182406万元，同比增长2.2%；支出182406万元，同比增长1.5%。当年收支平衡，滚存结余473067万元。
机关事业单位养老保险基金收入41000万元，支出41000万元，当年收支平衡。
城乡居民养老社会保险基金收入26148万元，同比增长0.1%；支出24564万元，同比增长2.1%。当年收支结余1584万元，滚存结余22391万元。
企业城镇职工基本医疗保险基金收入55261万元，同比增长11%；支出42659万元，同比下降4.8%。当年收支结余12050万元，滚存结余98070万元。
城乡居民基本医疗保险基金收入68436万元，同比增长26.4%；支出68224万元，同比增长23.3%。当年收支结余212万元，滚存结余2545万元。
工伤保险基金收入5250万元，同比下降12.6%；支出3625万元，同比下降2.6%。当年收支结余1625万元，滚存结余14839万元。
失业保险基金收入9222万元，同比下降11%；支出5257万元，同比增长107.8%，主要原因是失业金标准提升及享受失业保险人数大幅增长。当年收支结余3965万元，滚存结余47524万元。
生育保险基金收入2025万元，同比下降5.4%；支出2300万元，同比增长7.5%。当年收支缺口275万元，滚存结余2504万元。
4、国有资本经营预算（草案）
2016年度国有资本经营预算预计收入700万元，比上年增长4.99%，其中国有资本收益金574万元（纳入国有资本经营预算收入范围企业共计64家。预测盈利企业24家），金华银行股份有限公司预计上交股利126万元，除调入一般公共预算35万元外，2016年拟安排国有资本经营支出预算665万元，其中提取社会保障风险金210万元、国有企业亏损补助100万元，补充国有资本金355万元，全年实现收支平衡（具体项目见表七）
5、政府性项目投资计划
2016年全市政府性投资项目422个，总投资4230252万元。从项目实施情况分，实施项目316个，总投资1467729万元，年度计划投资504022万元，市本级财政安排126815万元；前期项目106个，总投资2762523万元，市本级财政安排5000万元。从项目投资规模分，重点项目25个，总投资为817614万元，年度计划投资为223317万元，市本级财政安排55218万元; 重大前期项目17个，总投资为1089220万元，市本级财政安排5000万元;一般项目291个，总投资为650115万元，年度计划投资为280705万元，市本级财政安排71597万元；一般前期项目89个，总投资为1673303万元。项目投资资金来源主要分为市本级财政、镇乡财政、上级补助、融资和单位自筹资金。（详见2016年度全市政府投资项目支出预算表）。
四、2016年财政主要工作
我们要充分发挥财税职能，围绕市委市政府中心工作，坚持稳增长、调结构、促转型，促进全市保持经济平稳较快发展和社会和谐稳定目标的实现。
（一）服务大局，保障收入平稳增长。一是强化收入分析。完善税费分析工作机制，建立健全季度税收分析例会制度。加强规费收入分析，将相关征管情况纳入分析研究中。二是规范税收征管。实施金税三期，实现税收数据大集中，优化纳税服务，加强风险管理，并以风险分析应对为抓手，做好大企业税收管理工作。加强地方税收保障体系建设，落实“黑名单”制度，加强欠税管理，定时公告欠税情况，加强与公安部门的协作；持续深化出租房税收管理，落实“以房管人”的工作要求，试行出租房社会化征管，推广应用社会化征管软件，提升征管效能。三是加强非税管理。积极开拓政府资源收入渠道，重点做好土地出让金管理、公房出租等工作，增加政府性资源收益。继续巩固和完善社会保险费长效征缴机制，加强社保费欠费清理，积极探索“欠费清理”新模式、新方法。
（二）加强扶持，助推经济方式转型。一是继续加强财政政策落实。增强财政扶持政策的针对性，进一步引入竞争性分配机制，对不同发展阶段的企业采用无偿和有偿、直接和间接、事前和事后相结合的资金分配方式，进行不同力度的支持。完善产业扶持政策，深入推进文化产业全域化，加快重点文化产业项目建设。二是设立政府产业基金，转变企业扶持方式。发挥财政资金的杠杆效应和引导作用，引导金融资本和社会资本助力经济发展，发挥市场资源配置作用，实现政府主导与市场化运作的有效结合。设立政府产业基金母基金，放大财政扶持资金，以市场化运作方式投入到技术创新、产业升级等方面，促进产业结构调整、资源优化配置。在设立政府产业基金的同时对现有政策进行整合清理，深化财政专项资金改革，对仍需要贴息、奖励或补贴等方式直接补助的扶持资金规模要进一步压缩。三是完善财政金融政策联动机制。借鉴财政支持专利权质押贷款的做法，鼓励银行等金融机构加快推出适合文化产业需求特点的信贷产品。建立银政企信息互通机制，加强对企业纳税信息的综合利用，鼓励银行等金融机构对纳税信用好的企业推行无抵押、无质押贷款，多渠道缓解企业贷款难问题。四是积极扶持企业发展。认真落实各项结构性减税政策，进一步释放企业结构性减税效应，促进现代服务业分工细化，推动二三产业融合发展。做好“个转企”、“小升规”、“规上市”等工作，着力培育一批“科技型、成长型、上市型”中小微企业。加大扶持力度，推动红木家具产业转型升级，积极培育规上红木家具企业。深入实施“四换三名”，加快“两化”深度融合项目建设。
（三）服务民生，促进社会事业发展。一是完善社会保障体系。着力解决基本民生问题，加快社会保障体系建设，逐步构建社会保障安全网。推进完善医疗保险制度，统筹社会救助资源，化解就业“碎片化”和“不落地”问题，全面建立以最低生活保障、五保供养、临时救助为基本内容的社会救助体系。完善义务教育经费保障机制，加大学前教育投入，推进教育服务均衡化。二是保障民生工程建设。统筹安排全市重点项目资金，确保“五水共治”、“三改一拆”等便民利民项目的稳步建设。加快公立医院改革和基层医疗卫生机构体制机制综合改革，破除以药养医，实现基层医疗机构向公共服务的重心转变，建立完善的公共卫生服务补助资金分配机制。三是推进城乡统筹发展。落实各项强农惠农政策补贴资金，以农村公益事业“一事一议”项目建设为主要平台，推进现代农业发展。开展财政支持粮食生产综合改革试点，培育新型农业经营主体，探索政府购买农业公共服务。整合支农资金加强农村基础设施建设，切实改善农村的生产生活条件。
（四）强化改革，完善财税管理体制。一是深化预算综合改革。全面推进预决算公开，进一步细化预算编制，教育、科技、农林水支出细化到项，其他支出细化到款。同时进一步夯实预算编制基础，开展滚动项目库编制工作，完善立项依据、经费测算及项目绩效等基础性资料，为试编三年滚动预算打好基础。二是做好政府投资项目监管。加强政府投资项目财务管理，开展政府投资项目竣工财务决算审查，注重项目投资额的控制，规范工程变更、造价增减，确保政府投资项目资金使用合理、安全、高效。加强政府投资项目中介服务机构的管理，规范工程造价咨询、代理业务。三是稳步化解政府债务。创新投融资模式，加强对PPP模式的研究和建设，构建多元的融资模式，鼓励社会私有资本参与准公益性项目建设，缓解城市建设资金压力。推进“以券换贷”工作，加快政府债务置换进度，降低政府债务成本。加强国有企业经营性贷款监管，规范重大事项监管制度。四是加强国有资产监管。积极推广经营者目标责任制考核，规范收入分配，建立国有企业的激励和约束机制，充分调动国有企业职工积极性。积极探索经营性房产的统一托管模式，以国有资产经营公司为平台，对我市经营性房产实施具体经营管理，建立行政事业单位“非转经”资产的托管模式，推进国有企业整合，盘活国有资产。五是完善统一支付平台。创新征收方式，扩大统一支付平台范围，将居民医疗保险费的缴纳纳入统一支付平台，形成以银行代扣代缴为，个人自助支付等做种形式的缴纳模式，提高平台运行的实用性。同时完善缴纳数测算方案，根据我市实际对具体测算时间进行修改调整，进一步提高支付平台的时效性。
各位代表，今年我们将在市委市政府的坚强领导下，在市人大的有效监督下，围绕建设“影视旅游名城、经济文化强市、生态宜居东阳”的总目标，创新工作机制，加强收入组织，优化支出结构，确保全年各项工作任务的完成，为促进我市社会经济平稳发展做出贡献。
